회사를 다니면서 부업으로 소득이 생기면 세금 처리가 헷갈립니다. 연말정산으로 끝나는 게 아닙니다.
가장 큰 오해부터 짚겠습니다. 3.3%를 떼고 받았다면 세금을 다 낸 게 아니라 미리 낸 것입니다. 5월에 정산해야 하고, 안 하면 가산세가 붙습니다. 반대로 돌려받는 경우도 많습니다.
5월에 신고해야 하는 경우
근로소득 외에 다른 소득이 있으면 다음해 5월에 종합소득세를 신고합니다.
- 프리랜서·외주 수입 (3.3% 떼고 받은 돈)
- 사업소득 (스마트스토어, 배달, 강의 등)
- 임대소득
- 기타소득이 연 300만원을 넘는 경우
기타소득 300만원이 갈림길입니다
일회성 원고료, 강연료, 자문료 같은 건 기타소득입니다. 보통 8.8%를 떼고 줍니다.
기타소득금액이 연 300만원 이하면 분리과세로 끝낼 수 있습니다. 신고 안 해도 됩니다. 다만 소득이 적어서 세율이 낮은 사람은 신고하면 오히려 돌려받으니 계산해보는 게 좋습니다.
여기서 주의할 게 있습니다. 300만원은 ‘소득금액’ 기준이지 ‘받은 돈’ 기준이 아닙니다.
기타소득은 보통 필요경비를 60% 인정해줍니다. 그래서 750만원을 받아야 소득금액이 300만원이 됩니다.
받은 돈 750만원 × (1 - 60%) = 소득금액 300만원바꿔 말하면 원고료·강연료로 받은 돈이 연 750만원을 넘지 않으면 신고하지 않아도 됩니다. 통장에 찍힌 금액이 300만원을 넘었다고 덜컥 신고 대상이라 생각하실 필요가 없어요. 반대로 750만원을 넘겼다면 전체가 종합과세 대상이 됩니다.
사업소득은 금액과 무관하게 신고합니다
프리랜서로 3.3%를 떼고 받은 돈은 사업소득입니다. 금액이 얼마든 신고 대상입니다. 10만원이어도 해야 합니다.
기타소득처럼 300만원 기준이 없습니다. 이 둘을 헷갈리면 신고를 빠뜨립니다.
세금이 얼마나 나오나
근로소득과 부업소득을 합쳐서 세율을 매깁니다. 이게 핵심입니다.
연봉 5,000만원인 사람이 부업으로 1,000만원을 벌면, 그 1,000만원은 5,000만원 위에 얹혀서 계산됩니다. 부업 소득만 따로 낮은 세율로 계산되는 게 아니에요.
종합소득세율은 과세표준 구간에 따라 6%부터 45%까지 올라갑니다. 연봉이 높을수록 부업 소득에 붙는 세율도 높아집니다.
세금만 늘어나는 게 아닙니다. 보수 외 소득이 연 2,000만원을 넘으면 건강보험료가 따로 부과됩니다. 회사가 절반을 내주지 않고 본인이 전액 냅니다. 자세한 건 건강보험료 산정 방식에 정리해 뒀습니다.
퇴사하고 프리랜서로 전환한 경우의 5월 신고는 중도퇴사자 연말정산에서 다뤘습니다.
3.3%만 떼였는데 실제 세율이 24%라면, 차액을 5월에 더 내야 합니다. 미리 준비해두지 않으면 목돈이 나갑니다.
반대로 소득이 적어서 실제 세율이 3.3%보다 낮으면 돌려받습니다. 프리랜서 수입만 조금 있는 경우가 여기 해당합니다.
필요경비를 챙기세요
사업소득은 수입에서 필요경비를 뺀 금액에 세금이 붙습니다. 경비를 인정받으면 세금이 줄어듭니다.
- 업무용 노트북, 소프트웨어 구독료
- 업무 관련 교통비, 통신비
- 재료비, 외주비
증빙이 있어야 합니다. 세금계산서, 신용카드 영수증, 현금영수증을 모아두세요. 사업용 카드를 하나 정해서 쓰면 정리가 훨씬 쉽습니다.
경비 증빙이 부실하면 단순경비율·기준경비율로 추정 계산되는데, 실제 경비보다 적게 인정되는 경우가 많습니다.
회사에 알려질까
가장 많이 하는 질문입니다.
종합소득세 신고 자체로는 회사가 알 수 없습니다. 국세청이 회사에 통보하지 않습니다.
다만 건강보험료를 통해 간접적으로 드러날 수 있습니다. 앞서 다룬 대로 보수 외 소득이 연 2,000만원을 넘으면 소득월액보험료가 부과되는데, 이게 회사를 거치지 않고 개인에게 고지되긴 하지만 공단 자료가 회사로 가는 경우가 생길 수 있습니다.
부업 규모가 작으면 이 문제는 생기지 않습니다. 다만 회사 취업규칙에 겸직 금지 조항이 있는지는 별도로 확인하셔야 합니다. 세금 문제와 회사 규정은 다른 이야기입니다.
사업자등록은 해야 하나
계속·반복적으로 사업을 한다면 사업자등록이 원칙입니다. 스마트스토어나 정기적인 외주 작업이 여기 해당합니다.
일회성 원고료나 강연료 정도면 등록 없이 기타소득으로 처리됩니다.
사업자등록을 하면 부가가치세 신고 의무도 생깁니다(면세사업자 제외). 종합소득세와 별개로 1월·7월에 신고해야 하니 부담이 늘어납니다. 규모가 커지기 전에는 세무서나 세무사와 상의해보시는 게 좋습니다.
신고 방법
5월 1일~31일에 홈택스에서 합니다.
신고/납부 → 종합소득세 → 모두채움 신고 또는 일반 신고
모두채움 신고는 국세청이 이미 파악한 소득을 채워주는 방식이라, 단순한 경우 확인만 하고 제출하면 끝입니다. 3.3% 떼고 받은 소득은 대부분 여기 잡혀 있습니다.
안 하면 무신고 가산세 20%가 붙습니다. 납부 지연에도 하루당 이자가 붙고요. 돌려받을 게 있는데 신고를 안 하면 그것도 못 받습니다.
이 글은 2026년 기준으로 정리한 참고 자료이며, 세무 자문이 아닙니다. 소득 유형과 금액에 따라 처리가 달라지니 정확한 신고는 국세청 홈택스나 세무 전문가를 통해 확인하시기 바랍니다.